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name: s58-yearend-forecast
description: Projection de clôture annuelle — extrapolation des dépenses réelles pour estimer le total annuel et l'écart vs budget
tags: [forecast, projection, budget, finance-analyst, fin-annee, atterrissage]
when_to_use: En milieu et fin d'année pour projeter les dépenses totales de l'exercice et estimer l'écart au budget annuel
personas: [finance-analyst, cfo]
use_cases: [rapports-periodiques, analyse-depenses]
frequency: monthly
complexity: intermediate
score: 73
tools_used: [spendesk_analyze_spend, get_cost_centers]
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# Projection de clôture annuelle (Year-end forecast)

## But
Extrapoler les dépenses réelles ytd pour projeter le total annuel et identifier l'écart probable vs budget. Permet à la direction de prendre des décisions correctives avant la clôture de l'exercice.

**Limite :** Spendesk ne stocke pas les budgets annuels — la comparaison vs budget doit être saisie manuellement ou importée depuis votre outil budgétaire.

## Instructions

### Étape 1 — Récupérer les dépenses réelles YTD
```
Appelle spendesk_analyze_spend avec :
  - groupBy : costCenter (ou month)
  - Period : du 1er janvier de l'année en cours à aujourd'hui

Pour chaque centre de coût / mois : montant réel dépensé.
Calculer le total YTD.

Mois complets écoulés = nombre de mois entre janvier et le mois courant.
Mois restants = 12 - mois complets écoulés.
```

### Étape 2 — Analyser les tendances récentes
```
Pour une projection plus précise que la simple extrapolation linéaire :

Méthode 1 — Extrapolation linéaire simple :
  Projection = YTD / mois_complets × 12

Méthode 2 — Moyenne pondérée sur les 3 derniers mois :
  Tendance récente = moyenne_3derniers_mois × mois_restants + YTD
  (donne plus de poids aux dépenses récentes)

Méthode 3 — Saisonnalité (si données N-1 disponibles) :
  Non applicable sans données historiques Spendesk (limité à N-1)
  
Présenter les 2 premières méthodes et signaler l'écart entre elles.
```

### Étape 3 — Projection par centre de coût
```
Pour chaque centre de coût avec données YTD :
  Projection méthode 1 = YTD_CC / mois_complets × 12
  Projection méthode 2 = YTD_CC + (moyenne_3mois_CC × mois_restants)

  Identifier les centres en forte accélération (méthode 2 >> méthode 1)
  → signal que les dépenses récentes sont plus élevées que début d'année
```

### Étape 4 — Prompt pour saisie du budget
```
Demander à l'utilisateur :
  "Pour calculer l'écart vs budget, merci de fournir :
   - Budget annuel total : X€
   - Budget par centre de coût (optionnel) : [CC : budget]"

Si budget fourni :
  Écart absolu = Projection - Budget
  Écart % = Écart / Budget × 100
  Statut : 🔴 Sur-budget > 10% | 🟡 5-10% | 🟢 Dans la norme
```

### Étape 5 — Rapport de projection
```
Présenter :
1. YTD réel total : X€ (X mois complets sur 12)
2. Projection méthode 1 (linéaire) : X€
3. Projection méthode 2 (tendance récente) : X€
4. Si budget fourni : Écart probable : X€ (X%)

5. Par centre de coût :
   CC | YTD réel | Projection M1 | Projection M2 | Budget (si dispo) | Écart
   Indicateur : ↗️ accélération | ➡️ stable | ↘️ décélération

6. Actions recommandées pour les centres en dépassement probable
```

## Points d'attention
- Les projections sont des estimations — les anomalies ponctuelles (projets one-off) doivent être exclues
- Consulter les directions métier pour connaître les dépenses planifiées non encore soumises
- Ce skill est utile à partir de M4 (avril) — avant, trop peu de données pour projeter fiablement

## Exemples de prompts
- "Où en sommes-nous de notre budget et quelle est la projection de fin d'année ?"
- "Projette nos dépenses totales pour la clôture de l'exercice"
- "Quels centres de coût risquent de dépasser leur budget d'ici décembre ?"